CFOPs

Método de conferência do CFOP

Comece pelo que efetivamente ocorreu, e não pelo código usado em uma nota anterior. Identifique quem remete e quem recebe, se há circulação física, qual é a finalidade, se a mercadoria retorna e se a operação gera faturamento. Em seguida, determine se a entrada ou saída é interna, interestadual ou com o exterior e consulte a descrição oficial e eventuais notas do código.

Depois de selecionar o CFOP provável, confira se o documento referenciado usa a natureza complementar correta. Uma devolução deve guardar coerência com a operação original; remessa e retorno precisam formar um par compatível; industrialização, demonstração, conserto, depósito e venda à ordem exigem atenção ao fluxo documental completo.

Erros frequentes

• repetir o CFOP do fornecedor sem converter entrada e saída ou sem verificar a operação própria;
• tratar toda movimentação física como venda, ignorando remessa, retorno ou transferência;
• escolher apenas pelo primeiro dígito, sem ler a descrição e as notas aplicáveis;
• presumir que o CFOP determina sozinho CST, CSOSN, crédito ou alíquota;
• ignorar regras específicas da UF, benefícios e obrigações acessórias.

Registre documento de origem, participantes, finalidade, código escolhido, fonte consultada e data da revisão. Essa memória permite que outro profissional refaça o raciocínio e facilita a correção de cadastros sem depender de escolhas históricas não documentadas.